Veel gestelde vragen over BTW terug op zonnepanelen

Hier vindt u antwoord op de veel gestelde vragen over BTW terug op zonnepanelen.

Krijg ik echt de BTW terug van de Belastingdienst?
Ja, U kan echt de BTW terugkrijgen van de Belastingdienst. Let op, u moet dan wel aan de voorwaarden voldoen!
Blijf ik contact houden met de Belastingdienst?
Nee, nadat de teruggaaf is verleend melden wij u weer af.
Moet ik nog iets doen de aankomende jaren?
De Kleine-ondernemersregeling zorgt ervoor dat u per saldo geen BTW hoeft te betalen, u blijft als eigenaar van zonnepanelen u namelijk onder de grens van
€ 1.883,-. Wij kunnen bij de Belastingdienst een verzoek indienen om ontheffing van uw administratieve verplichtingen. Dit betekent dat u niet langer aangifte hoeft te doen. In dat geval heeft u geen recht meer op aftrek van BTW en mag u ook geen BTW in rekening brengen. Deze ontheffing heeft geen gevolgen voor een eventuele teruggaaf van BTW die is verleend over een periode die ligt vóór de ingangsdatum van de ontheffing. In het kort komt het hier op neer, wij verzorgen de teruggaaf en zorgen ervoor dat u daarna geen BTW aangiften meer hoeft te doen.
Wanneer word ik door de Belastingdienst als BTW-ondernemer aangemerkt?
De Belastingdienst merkt u als BTW-ondernemer aan als u voldoet aan de voorwaarden dat u regelmatig en tegen vergoeding stroom levert aan uw energiebedrijf. Het gaat hierbij om kleinverbruikaansluitingen (3x80A).
Kan ik er ook voor kiezen om geen ondernemer te worden?
Nee, U moet zich melden als ondernemer als u de BTW aanschaf en installatie van zonnepanelen.
Ik heb een eenmanszaak. Kan ik ook btw terugvragen op mijn zonnepanelen?
Ja zeker. Het is echter de vraag of in uw situatie de kleineondernemingsregeling van toepassing is. Deze wordt namelijk toegepast op het totale bedrag dat u op jaarbasis aan BTW verschuldigd bent. Als u naast de zonnepanelen nog een eenmanszaak heeft (u bent al btw-ondernemer), dan moet u hier rekening mee houden. Zet daarom -indien mogelijk en wenselijk- de energienota en de factuur van de zonnepanelen tijdig op naam van uw partner (die nog geen btw-ondernemer is).
Wat is de Kleine-ondernemersregeling?
Voor (particuliere) ondernemers die elk jaar maar een klein bedrag aan BTW aan de Belastingdienst moeten betalen, geldt een speciale regeling. Deze regeling staat bekend als de kleineondernemingsregeling. Is het bedrag dat aan btw afgedragen moet worden lager dan € 1.883,- dan wordt deze btw door de belastingdienst kwijtgescholden.
Kan ik de btw nog terugvragen nu ik mijn zonnepanelen voor 20 juni 2013 aangeschaft heb (laten aanbrengen)?
Heeft u zich nog niet als btw-ondernemer gemeld?
Volgens de Staatssecretaris van Financiën heeft u geen recht meer op teruggaaf van de btw die voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen aan u in rekening is gebracht. U had zich eerder bij de Belastingdienst moeten melden.
Heeft u zich wel als btw-ondernemer vóór 1 augustus 2013 gemeld?
Indien de installatie tussen 1 april 2013 en 20 juni 2013 heeft plaatsgevonden, dan heeft u recht op teruggaaf van de BTW op aanschaf/installatie van de zonnepanelen.
Bij een aanschaf/installatie vóór 1 april 2013 heeft u zich pas tijdig gemeld als u zich binnen een maand na afloop van het kwartaal waarin de factuurdatum valt, als btw-ondernemer gemeld heeft.
Ik heb een gebruikersnaam en wachtwoord ontvangen van de Belastingdienst, wat moet ik hiermee doen?
 Met deze inloggegevens dient u uw bankrekeningnummer door te geven aan de Belastingdienst. Het doorgeven van uw bankrekeningnummer gaat als volgt:
Log in op het beveiligde deel van onze internetsite met uw gebruikersnaam en wachtwoord. Vul het digitale formulier ‘Wijziging rekeningnummer ondernemers’ in.
Dit formulier staat onder ‘Overige formulieren’. U dient een subnummer in te vullen. Het subnummer is 01, tenzij u al ondernemer bent geweest.
Hoe kan het dat ik minder BTW terug krijg dan wat er op de aanschaf facturen staat?
 U kunt het hele BTW-bedrag dat u in rekening krijgt gebracht in aftrek brengen. Tegenover de aftrek van btw staat ook een afdracht van btw.
Omdat in de praktijk lastig is vast te stellen hoeveel u levert aan het energiebedrijf, is er voor een forfaitaire methode gekozen.
Het maakt dus niet uit of u een ‘slimme’ meter of een analoge (= terugdraai) meter bezit. Bovendien hoeft u over de subsidie die u ontvangt geen btw af te dragen.

Bij berekening van de afdracht wordt van het volgende forfait uitgegaan:
Verrmogen in piekwatt p/j             Forfait
0 – 1000                                      €  20,-

1001 – 2000                                €  40,-

2001 – 3000                                €  60,-

3001 – 4000                                €  80,-

4001 – 5000                                € 100,-

5001 – 6000                                € 120,-

6001 – 7000                                € 140,-

7001 – 8000                                € 160,-

8001 – 9000                                € 180,-             

Voorbeeld berekening: Voor de aanschaf en installatie van zonnepanelen heeft u een rekening ontvangen met daarop een BTW-bedrag van € 1.200,-. U kunt het hele BTW-bedrag als voorbelasting in aftrek brengen. De zonnepanelen hebben een capaciteit van 2.800 Wp.
De verschuldigde btw is € 60,-, de voorbelasting is € 1.200,-. Het terug te ontvangen bedrag aan BTW is € 1.140,-.

Ben ik BTW verschuldigd over de subsidie die ik heb ontvangen?
Nee, U bent geen BTW verschuldigd over de subsidie die u ontvangt over de aanschaf van zonnepanelen
Wanneer kunt u de BTW over de zonnepanelen terugkrijgen?
De Staatssecretaris geeft in zijn besluit aan dat u uiterlijk bij de btw-aangifte over het tijdvak waarin de omzetbelasting aan u in rekening is gebracht – dus wanneer u de factuur heeft ontvangen voor de zonnepanelen en de montage daarvan – duidelijk moet maken dat u de zonnepanelen tot uw btw-ondernemingsvermogen wilt rekenen.Indien u zich niet op tijd bij de Belastingdienst aanmeldt, dan kan de Belastingdienst het standpunt innemen dat u de BTW niet terug kunt vragen.
Moet ik ook BTW over teruggeleverde stroom afdragen?
U moet in principe ook BTW afdragen over de opbrengst van de geleverde elektriciteit. (In het jaar van aanschaf dient dat sowieso te gebeuren.) In het volgende jaar kunt u echter gebruik maken van de Kleine Ondernemers Regeling (KOR). Volgens deze regeling hoeft u geen BTW te betalen indien de te betalen BTW op jaarbasis minder is dan € 1.883,-.
Kan ik de BTW terug vragen wanneer ik de zonnepanelen huur?
Nee, u kan de BTW op zonnenpanelen niet terugvragen.
Moet er iets in mijn aangifte inkomstenbelasting worden vermeld?
Nee, dat hoeft niet. BTW staat los van inkomstenbelasting.
Kan een stichting ook de BTW op zonnepanelen terug vragen?
 Uiteraard kunt u de BTW terug vragen alleen raden wij het niet aan.Het is namelijk zo, dat u geen recht heeft op de kleine ondernemersregeling, omdat deze regeling niet is bedoeld voor rechtspersonen zoals een bv, stichting of vereniging.
Op het moment dat u de BTW op de zonnepanelen terug vraagt, dan dient u over het vermogen van de panelen een forfaitair bedrag per jaar te betalen.(zie tabel)
Aangezien rechtspersonen geen beroep kunnen doen op de kleine ondernemersregeling blijft u ieder jaar bovengenoemd bedrag aan BTW betalen.

Verrmogen in piekwatt p/j             Forfait
0 – 1000                                      €  20,-

1001 – 2000                                €  40,-

2001 – 3000                                €  60,-

3001 – 4000                                €  80,-

4001 – 5000                                € 100,-

5001 – 6000                                € 120,-

6001 – 7000                                € 140,-

7001 – 8000                                € 160,-

8001 – 9000                                € 180,-   

 

Stel dat de BTW op de zonnepanelen € 800,- betreft en het vermogen van de panelen ligt tussen de 3001 en 4000 Wattpiek per jaar. Over het vermogen dient u ieder jaar € 80,- te betalen, dit zal betekenen dat na 10 jaar er geen voordeel meer is aan het terugvragen van de BTW.

Hoe zit het met de BTW wanneer we als VvE zonnepanelen aanschaffen?
Het terugvragen van BTW op zonnepanelen voor een VVE kan op 2 manieren.

Manier 1:
Wanneer de zonnepanelen op de collectieve voorzieningen worden aangeschaft, wordt de VVE bij de Belastingdienst aangemerkt als ‘ondernemer’. De BTW over de investering mag worden teruggevraagd, echter betekent dit dat over de energie die wordt teruggeleverd aan het net ook BTW betaald dient te worden. De VVE kan geen beroep doen op de kleine ondernemersregeling, deze regeling geldt namelijk alleen voor natuurlijke personen en de VVE is een rechtspersoon.

Manier 2:
De zonnepanelen op het dak worden zoals gebruikelijk aangesloten op een omvormer. Vervolgens dient de stroom op de elektriciteitsmeters geleverd te worden van de aangesloten woningen.
De aangesloten woningen dienen een factuur van de zonnepanelen leverancier te ontvangen met daarop het deel wat zij verschuldigd zijn voor de aanschaf van de zonnepanelen. Vervolgens vragen wij voor de aangesloten woningen de BTW terug bij de Belastingdienst. De aangesloten woningen kunnen in dit geval wel beroep doen op de kleine ondernemersregeling, omdat zij natuurlijke personen zijn.

Staat u vraag er niet tussen? Stel hier uw vraag